(三)出纳岗位责任制

　　1、负责办理现金收付和银行存款、取款和转账结算业务。

　　2、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错(月度内的)及时查清更正。

　　3、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。

　　4、正确编制现金、银行的记账凭证及时传递。

　　5、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

　　6、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

　　7、负责掌管公司财务保险柜。

　　8、负责编制资金状况结余表。

　　9、完成领导临时交办的其他工作。

第三章 附则

　　第七条 各岗位工作实行计划进度时限管理。

　　(一)结账时间：每月最后一天。

　　(二)会计报表：每月初1~7日内。

　　(三)纳税申报及税费解缴工作：月度申报工作每月1~12日之前;季度申报工作每季初1~14日之前;所得税年度申报工作为次年4月末之前。

　　(四)其他工作时限按工作计划进度表日期执行。

　　第八条 工作权限

　　(一)会计岗位在当月结账后发现的会计差错，必须上报总经理批准后，根据领导批示进行会计差错更正和调账工作。

　　(2)出纳岗位不得由一人办理货币资金业务的全部过程。货币资金支出实行总经理审批制。

　　第九条 财务专业知识学习

　　(一)会计人员根据所在岗位和公司经营发展业务规划的方向，即时调整业务学习侧重点。

　　第十条本 管理制度自二0XX年三月一日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。

　　第十一条 公司可以根据本管理制度及本公司管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。

　　第十二条 本管理制度未尽事宜，按公司有关制度执行。

　　第十三条 本管理制度由公司财务部负责解释和修改。