应收帐款及应收票据管理办法一条为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”三条营业部门，至迟应于出货日起日内收款。如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列
2018-12-05 21:27
应收票据、应收帐款处理准则一条为确保公司权益，减少坏帐损失，依国内营业处理办法六条的规定，特订定本准则，以资遵行。二条各营业部门应依国内营业处理办法四条的规定办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情形)，签注于征信调查表相关栏内。但政府机关，公营事业，信用良好的民营大企业及机会性的小金额或现金交易客户应不受此限。三条营业部门，至迟应于出货日起日
业务员收款守则□帐单分发一条财务部帐款组依业务员类别整理帐单，定期汇集编制帐单清表一式三份，将帐单清表二份连同帐单寄交业务人员签收。二条业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签黄务部帐款组，如发现有不属本身的帐单，应立即以挂号寄回。三条客户要求寄存帐单时，应填写“寄存帐单证明单”一份，详列笔数金额等交由客户签认，收款时才交还予客户。如因寄存帐单未取得客户签认致不能收款时
业务单、证、手册管理规定为加强公司的业务单、证、手册管理，保证有关业务的顺利开展，本着简便高效、安全、稳妥的原则，特制订本规定。□合同文本、合同及资金使用审批单一条严禁盖发空白合同文本，如因情况特殊，确需盖发，合同监察员应将合同编号登记，并按合同的管理规定程序审批。事后，应将剩余空白合同及时核销。二条各单位应备有合同登记本，由合同管理人员分门别类地将每一份合同的发生情况予以登记，并存
经济合同管理规定为保证本公司在国家的政策、法律允许的范围内合法经营，保护本公司的合法权益，提高经济效益，加强公司内部的合同管理，减少经济纠纷，特制定本规定。本规定适用于公司及下属公司各业务部门签订的商品购销及贸易类经济合同，其他合同的管理规定将另行制定。□合同的内容要求一条订立经济合同，必须遵守国家的法律、法令，必须符合国家政策和计划的要求，任何部门和个人不得利用合同进行
投资项目档案管理规定为加强本公司系统各投资项目的档案管理，特制订本管理办法。一条“投资项目”是指：(一)因本公司参与投资或合作而产生的盈利性建筑工程；(二)因本公司参与投资或合作而设立的生产经营性企业。二条建筑工程的各种文件资料由房地产开发公司负责建档和保管，生产经营性企业的文件资料由公司总部执委会投资发展室负责建档和保管。以下各条规定均指二类投资项目文件资料的管理。三条全部
会计电算化管理制度一章总则一条为推动本公司会计电算化发展，规范会计电算工作，按照财政局的有关要求，特制定本制度。二条本办法适用范围：本公司。三条会计电算化管理内容包括岗位设置、发展规划、建立信息系统、制定管理制度、人员培训和推广等。公司负责管理工作，各单位负责具体实施工作。二章岗位设置及职责四条各单位应根据工作及人员情况，设专职或兼职人员负责会计电算化工作，定岗定员，保持相对稳定。五
公司会计监督制度公司会计监督制度一部分内部牵制制度一、会计事项相关人员的职责及权限应当明确:.经济业务事项的审批人员的职责及权限:审批经办人员的报批的经济业务.()结合公司中长期经营计划,当期的采购、销售、开发等具体计划,审批经办人员报批的经济业务.()注意“特殊情况特殊处理”.对一些突发经济业务,充分考虑能否为公司带来效益予以审批或否决..经济业务事项的经办人员的职责及权限:根据公司
2018-12-05 21:26
各项财务指标说明.应收帐款周转天数＝应收帐款平均占用额×本月销售收入(或营业收入).流动资金周转天数=全部流动资金平均占用额×本月销售收入(或营业收入).存货周转天数=存货平均占用额×本月销售收入(或营业收入).销售利润率=销售利润(或营业利润)本月销售收入(或营业收入)×%.产品销售率=本月产品销售收入Σ各产品产量×销售单价×%.负债比率=负债总额资
职工食堂财务管理规定为理顺食堂财务管理关系，现统一制订财务管理规定：(一)关于设置帐户和财务人员的规定.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一人，管现金匪票为另一人。(
内部稽核制度(范例B)□总则一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每稽察次数视事实需要而定
内部稽核制度(范例A)一条本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况，促进工作的效率，特制定本规则。二条本规则所称稽核人员，系指稽核室稽核人员而言。三条稽核人员掌理的职务如下：(一)遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项。(二)经营管理，各项业务及成本控制等的应行检核事项。(三)生财器具、各项设备及有关采购等的管理、使用、保养等的检核事项。(四)有关特殊案件的调查审议事项
财务分析撰写规定□总则一条为了规范公司的财务分析内容和格式，全面揭示经济活动及其效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定。二条本规定适应于本集团的所有核算单位，包括独立核算单位和单独核算单位。□主要经济指标完成情况三条各项指标数值的计算填列。(一)各指标的计算口径和格式按附表一和企业财务分析表进行。(二)表中的计划数指各公司每度的承包指标数。(三)工业企业
借款和各项费用开支标准及审批程序一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。二条借款审批及标准(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一
各类资金审批权限一览表说明：一、审批权限分三类：.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。二、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标
零用金管理细则(一)有关零用金之设置划分如下：.公司本部由财务部负责各单位之零星支付。.工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。(二)零用金额暂定，工地每月经常保持万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。(三)零用金借支程序如下：.各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。.零
资产控制制度原则一条资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责。二条资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。三条有形资产应加防护，以免私自或不当使用。四条应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。五条各项支出的核决与支付，应分责办理。六条应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。七条已签章的付款支票，不得由该支票签章人，或核决人领取或寄交。八条
中国纺织机械（集团）有限公司固定资产管理办法目录章总则章固定资产的确认和分类章固定资产的计价章固定资产折旧章固定资产的管理章固定资产的购建和修理章固定资产处置章固定资产的清查、盘点及报废章附则 一章总则一条为了规范集团所属企业（事业）单位固定资产管理，保全国有固定资产、股份制固定资产正确核算，不流失。并配合中国纺织机械（集团）有限公司财务管理制度实施，制定本办法。二条本
仪器仪表管理制度(一)仪器仪表管理的概念．仪器仪表的含义。工业企业所使用的仪器仪表是指用于对产品的表面状况，技术特性和其它物质资料的表征，以及对生产过程的状况进行量度、计算、控制、测试、指示的器具，其中单纯用于指示的器具称为仪表。从广义的角度说，仪器仪表是人类对客观世界的物质运动进行观察、检测、调节、控制的工具。．企业中班组仪器仪表管理的任务。班组仪器仪表管理是指对生产所需要的仪器仪表进行申领
不动产管理规定□通则一条性质本规定为公司不动产管理事务处理的准则。二条目的本规定在加强不动产保护、改善、利用和不动产权利(指所有权处置权和收益权等)的得失等方面的管理，以提高不动产管理的科学性和规范性，促进公司事业的快速发展。三条契约合同当发生不动产权利的得失或变更时，必须签订契约，以使其权利关系明晰。但经过政府法定手续处理的，不在此例。四条管理人对于远离公司且无法实
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