公司财务工作管理规章制度

二条对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。?

三条对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。?

四条有权对各仓库和工程、生产作业项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。?

五条有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。?

六条有权要求有关部门提供编制、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。

三、职责??

一条对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。?

二条对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。?

三条对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。?

四条对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成损失负责。?

五条对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。?

六条对成本资金、价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响公司经济效益指标完成负责。?

七条根据公司方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。

附则二、出纳作业处理准则??

一条本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业。?

二条为便于零星支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其备用金由出纳经管。?

三条出纳办理现金、票据的支付，登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程序。?

四条除提取备用金外，所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后出纳方能支付。?

五条凡一次支付未超过，元者径由公司备用金支付外，其余一律以支票等银行转账支付。?

六条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经财务经理核准。?

七条七条公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。?

八条支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳记。?九条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。?

(一)原始凭证的审核：?

.国内采购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、设备的验收单并附请购单经有关部门经理签章证明及核准，公司财务经理、总经理批准后，送交财务部门开具支票或汇票。?

.预付、暂付款项：应根据合同或相关协议文件，由经办人员填具借款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交财务部门开具支款。?

.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，由经办人员填具付款凭证，经有关部门主管签章证明及公司核准，送交财务部门开具付款。?

(二)会计凭证的核准：?

.会计应负责审核原始凭证的各项经济内容，对不能确定的事项报财务经理审核。.会计审核传票时，应先审核原始凭证是否符合税收法律及公司规定的手续。?，