酒店财务管理制度(4)

更新时间:2018-12-05 23:01作者:李一老师

    酒店财务管理制度

    、报销程序。

    经办人填写费用报销单或货款结算凭据部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销。

    借款制度

    为了加速酒楼流动资金周转,保证日常经营的正常开支,规范借款程序,特制定本制度。

    、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度,采购员备用金定额为XX元,吧台收银员备用金定额为元。

    、借款实行定额控制,前账不清、后账不借的原则。

    、采购人员应根据批准后的申购单采购货物,当货物金额超出其定额备用金时,应正确填写借款单,经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

    、其他人员因公借款时,应填写借款单,经部门经理签字,财务会计审核,总经理签字批准。

    、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的,不得逾期报账或公款私用,事完三天内应清算自已的账务,三天后财务室将催促报销,否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

    、酒楼原则上不办理员工私人借款,特殊情况可在员工月工资标准内办理,但应控制人数、时间,且部门负责人负连带责任;员工私人借款应在日内归还。

    、借款程序。

    填写借款单财务会计审核总经理批准出纳处领款

    支票、发票、印鉴管理制度

    一、支票管理

    、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户,办理存款、取款、转账业务。

    、为保证资金的安全,不得在同一银行开立几个账户,同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。

    、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

    、支票由出纳员保管(放入保险柜)。支票使用时须填写空白支票签发领用登记薄,填写收款人、日期、用途、金额、支票号码,经批准后加盖印章,领用人签字备查。

    、对于填写错误的支票,必须加盖作废戳记,与存根一起装订在当月的凭证内,并在银行存款日记帐中作相应登记。

    、不得签发空白支票和远期支票。

    二、发票管理

    .建立发票领用登记表,领用发票时须由领用人签字。

    .出纳员应随时掌握发票购、用、存情况,避免发票短缺影响正常营业。

    三、印鉴管理

    、各种印章必须由各责任人妥善保管,严格按照规定用途使用。

    ()财务专用章由财务会计保管。

    ()留存银行私人印鉴章由出纳保管。

    、签发支票或其他业务需盖章时,必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人,否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

    、印章交接必须办理书面手续;印章移交给非规定人员,须经董事长审批。

    现金管理制度

    、使用现金结算范围。

    ()员工工资、津贴。

    ()各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。

    ()向个人收购农副产品和其他物资的价款。

    ()出差人员必须随身携带的差旅费。

    ()结算起点(元)以下的零星支出。

    不属于上述现金结算范围的款项支付,应当以支票进行结算,特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。

    、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过元,超过限额的现金应及时存入银行,低于限额时可视情况从银行提取补足,特殊情况上报总经理审批。,

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