酒店财务管理制度(3)

更新时间:2018-12-05 23:01作者:王华老师

    酒店财务管理制度

    、妥善保管好结算单据,遗失按每张元予以处罚。

    、不得以权谋私,伙同他人做出损害酒店利益的事情,一经发现,给予重罚,对情节严重、性质恶劣者给予除名处理。

    、必须亲自在点菜单配菜联上加盖确认章,不得由他人代盖,同时核对点菜单配菜联与记账联各项目是否一致。

    、接受财务会计的业务指导、检查、考评。

    应收款项管理制度

    为了加强酒楼往来款项的管理,控制应收款项的占用,减少坏账损失特制定本制度。

    一、应收账款

    、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。

    、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人,酒楼应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计,因过失造成的应收账款呆账的,要追究当事人的经济责任,对于信誉差的单位和个人,应杜绝赊账行为。

    、应收账款发生后,财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账,要进行应收账款的账龄分析,保证应收账款金额准确无误,并及时作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起日内收回。

    、在呆账发生后,财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。

    、酒楼一律不提坏账准备,发生的坏账损失经总经理审批,然后交董事长或其授权人审批,酒楼财务会计再进行相应的账务处理,计入管理费用。

    二、其他应收款

    、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项,包括:各种赔款、罚款、存出保证金,应向职工收取的各种垫付款项等。

    、酒楼发生的其他应收款应及时、准确作账务处理,并注意催收,其他应收款占用时间应自发生之日起日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的,应从职工当月个人的工资中扣回。

    三、内部挂账及免单的处理

    、系统内各单位消费(含挂账),按.折(仅指菜品)计价;系统内个人消费(含挂账),按.折(仅指菜品)计价。

    、总经理享有免单权,但需注明具体事由,每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。

    报销制度

    、报销人员将有关发票粘贴附在费用报销单或货款结算凭据后,小张票据(如车票)应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上,大张票据不能胶水粘贴,用大头针或回形针别好为宜。

    、根据原始单据分类按规定如实正确填写费用报销单或货物结算凭据,由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等,再交总经理审核并签署报销意见:同意报销(支付)、同意报销(支付)多少元、不同意报销(支付)字样。总经理签字时,不得只签姓名,不签意见。

    、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

    、出纳凭上述签字齐备的费用报销单或货款结算凭据支付货币资金。

    、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可,其所报销费用不得让他人代报,否则财务室有权不予报销;总经理助理报销费用,必须经总经理签字认可,否则不予报销。若有违反,对报销人、出纳各处以报销金额%(但不低于元/人)的罚款,并退回违规所得。,

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