更新时间:2018-09-26 03:04作者:三水老师
(三)实行债务备案管理,防范经营风险。一是各公司要根据领导小组下达的投 (筹)资工作任务、企业经营发展目标及企业融资能力,在年度财务计划的基础上,编制年度融资计划。按照“谁举债、谁偿还”的原则,明确偿还责任。年度收支计划要适当安排偿债风险准备金,防范债务风险。二是充分发挥市场主体作用,创新融资方式,加快转型升级,由单一的融资型向融资和实业型转变,增强自我积累能力,壮大资产实力,增强市场竞争力。三是公司对外提供融资担保,原则上仅限于市级各国有融资平台公司之间、本公司下属全资(控股)子公司,超出此范围的担保须报市政府批准。对外担保总额控制在净资产的10%以内。四是要加强对高风险投资业务的限制管理,未经市政府批准,不得从事证券期货、委托理财等高风险业务,防范投资及经营风险。要建立企业法律顾问制度,促进依法经营、维护企业权益。五是加强财政借款管理。公司经营过程中,因特殊情况须向财政借款临时周转的,要事先将借款事由、数额、期限、还款来源等相关情况报财政部门审核,财政部门审阅后报市政府审批。借款企业必须严格按协议保证专款专用,并按期归还借款。不按时还款的,财政部门将依据协议约定扣款。
(四)夯实会计基础工作,强化内部财务管理。平台公司要按照《会计法》、《预算法》、《企业会计制度》等相关法律法规,结合企业实际和管理的要求,建立健全企业内部财务会计制度、内部控制制度,夯实管理基础。要做到制度的建立和执行对经营管理行为的全覆盖。要认真制定和执行财务开支标准,严格履行财务审批程序,大力控制管理费,降低管理成本。要提高会计核算工作水平,确保会计信息真实、准确。要加强财会工作人员的业务培训和学习交流,提升财务管理水平。
三、加强财务总监管理,充分发挥财务总监作用
(一)严格按照市政府《关于印发淮安市投资建设公司和土地储备中心财务总监委派管理暂行办法的通知》(淮政发〔2008〕144号)的要求,各平台公司要保障财务总监履行职责的工作权利和环境。市财政局在市委组织部的监管下,选拔符合条件的人员担任平台公司的财务总监,切实履行财务总监的职责,确保平台公司资金运作和债务安全。
(二)市委组织部、市财政局定期对财务总监进行考核,明确奖惩措施。委派的财务总监不得在公司享受任何报酬,违者以违纪处理。公司财务出现问题,在追究领导责任的同时,一并追究财务总监的责任。