更新时间：2018-06-20 15:48作者：李一老师
△1995年10月1日后参加工作的：养老金=基础养老金+个人账户养老金
请看下面例子：
假设李先生2007年开始缴养老保险，以最低15年缴费年限计算。根据江西省统计局公布的数据，2007年至2011年，南昌市这几年月在岗职工平均工资分别为1914元、2141元、2538元、2920元、3318元，每年分别比上一年增223元(2007年比2006年增额)、227元、397元、382元、398元，5年年平均增长325元。以此平均增长数计算，到2021年南昌市月在岗职工平均工资约为：1914+(15×325)=6789元。
根据规定，“本人缴费工资平均指数”每个单位是不相同的，一般在0.6至3之间，即以计算年度在岗职工平均工资60%至300%为基数缴费，主要是考虑收入水平的差异，收入高缴费指数就高，但不超过3。2022年李先生退休，最高领取基础性养老金=(6789+6789×3)÷2×15×1%=2037元。
个人账户养老金，含当年缴费本金、当年本金生成的利息、历年累计储存额生成的利息，当年缴费本金为个人上一年工资总额的8%，即个人缴的部分(单位缴20%部分不划入个人账户)。假设李先生2007年后年均工资5万元，那个人年缴4000元，15年缴6万元。个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(50岁为195月、55岁为170月、60岁为139月，60岁以上统一120月)，李先生60岁退休，那月领：60000÷139=462元。
即李先生2022年退休，可月领养老金：2037+462=2499元。
△1995年9月30日前工作的：职工本人缴费工资平均指数前推3年
依据江西省2006年8月下发的养老金计发新办法，1995年9月30日前参加工作的人员，职工本人缴费工资平均指数在现行计算办法的基础上，从1995年10月1日起前推3年，每年按1.0计算。1995年10月1日后建立个人账户的单位，其职工1995年10月1日至建立个人账户时的缴费工资指数，每年按其建立个人账户后的实际缴费工资平均指数计算。本人缴费工资平均指数从其参加工作起按规定计算。
请看下面例子：
假设王女士1992参加工作，2007年退休，其本人缴费工资平均指数为1，个人账户养老金总额为3万元。据南昌市统计局发布的数据，2006年南昌月在岗职工平均工资为1691元。那过渡性养老金：1691×1×15×1.1%=279元;基础性养老金：(1691+1691×1)÷2×15×1%=254元;月个人账户养老金：30000÷139=216元。
即王女士月领养老金：279+254+216=749元。
南昌社保处有关人士表示，以现有的数据计算，相对程序化，只能大体匡算。实际过程中，每年在岗职工月平均工资可能出现较大增幅，或者或有下降的情况，这是个变数。还有每个人每年的工资总额会不一样，那缴费基数就有差别，这也是一个变量。因此，只能算出已退休人员的养老金，而将来的养老金得根据具体的情况，必须要经过计算机系统准确的计算。
虽然现在不知道自己退休后能领取多少养老金，但有一点可以肯定，参保人员领取养老金时，待遇与退休上一年度所在设区市在岗职工平均工资等因素相关，在相同情况下，缴费基数高、缴费时间长，退休金自然就比较高。养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人账户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发，况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。
9月12日，中国江西网记者从南昌市人社局获悉，南昌市企业离退休人员养老金9月起实现由银行代发到社保经办机构直发，年底直发率有望达80%。同时对养老金流向进行全程监控，确保资金安全。
近日，由南昌市人社局自主研发的养老金直发软件正式与银行对应业务系统联网并上线运行，实现数据自动对接。标志着该市企业离退休人员养老金实现直发，即实现由银行代发到社保经办机构直发，减少了发放的中间环节，缩减了发放时间，有效解决了养老金发放周期长、周转慢等问题，确保离退休人员养老金的及时足额发放。
随便吧养老保险了解到，为减少发放的中间环节和缩减发放时间，养老金直发是社保部门一直致力实现的目标。南昌市企业离退休人员养老金9月起实现直发，养老金直发不再需要银行柜台操作，社保经办机构可直接将养老金划入离退休人员的账户，避免了人为操作失误，同时可以对养老金流向进行全程监控，有效确保养老金的资金安全。
目前，已为市本级在南昌银行领取养老金的9万多名离退休人员实现了养老金直发，今年年底，将有更多离退休人员纳入到直发范围，全市直发率将达80%，市本级直发率将达到90%以上。