财务预算管理制度【精华篇】(8)

更新时间:2018-10-06 23:04作者:李一老师

    5、子(分)公司财务预算的执行。

    (1)预算一经确定,企业经营管理活动要严格依照预算进行,定期进行预算跟踪分析,向本部资金财务部提交预算执行情况分析报告。

    (2)根据本单位预算执行情况,对变化幅度超过10%的项目应及时向资金财务部报告。

    (3)xx本部预算监控人员应深入企业实际,体察实情,为预算完成提供及时准确的决策信息。

    6、决算的编报。

    (1)决算编报应根据实事求是原则,严格按照国家财务制度的要求准时进行。

    (2)决算时,本部资金财务部和审计监察部对子(分)公司损益有重大影响的事项应逐项审查,然后作出指导并进行处理。

    (3)资金财务部对照预算,认真分析经营结果与预算的差距,并为来年的工作提出改进措施。

    (4)资金财务部将决算形成报告,上报公司总裁、财务总监,由公司总裁提交董事会审议。

    六、财务预算编制的工作组织

    (一)预算的职能部门

    1、总裁

    全面负责公司财务预算管理,向董事会提交公司年度财务预案和决案,批准预案执行过程中偏差解决方案,核准二级、三级预算单位建议名单。

    2、财务总监

    提出年度财务预算编制建议,具体指导资金财务部预算编制工作。

    3、资金财务部

    为财务预算编制的具体工作部门

    (1)审核二、三级预算单位名单;

    (2)编制公司本部财务预案;

    (3)负责本部预算的实施管理;

    (4)对所属单位上报的预算进行评审并综合平衡后报公司领导;

    (5)跟踪分析子(分)公司预算执行情况;

    (6)审核和编报公司决算草案。

    4、审计监察部

    对下属公司预算完成指标的真实性进行审核。

    5、人力资源部

    编制公司本部工资、福利预算,实施本部中层及以下人员、下属公司管理层的考核与奖惩。

    (二)预算的工作组织

    资金财务部为预算专门机构,其它部门为预算编制、执行、决算、考核的相关职能部门。

    资金财务部作为预算专门机构和日常工作部门,应及时将预算的编制、跟踪、决算信息向公司领导和相关部门通报,同时提出监控意见,保证预算执行。

    相关部门在日常监控预算完成时,应及时与资金财务部沟通,以便协同一致,快速解决问题。

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