公司资金管理制度(2)

更新时间:2018-07-26 00:55作者:王新老师

    6.4采购人员报帐时经济业务在1000元以上的应采取转帐结算方式,不得开具现金支票或直接支付现金。

    6.5财务部根据物管部提交的原料入库数与回发票情况进行核对,主要审核发票的金额、票面金额与数量、价格是否相符,发票的真伪等等。

    7、其他部门资金支付的管理

    7.1申请人拟制费用申请报告,报告内容须注明申请资金原因,并写明各项使用资金的明细;

    7.2报告提交部门负责人审核(根据月度资金计划管理规定或根据临时下达的任务)、财务总监复核(根据是否符合财务纪律和制度)、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。

    7.3财务部办理支付手续时应遵循生产优先的原则,合理配置资金。

    8.在各经济活动中尽量采取转帐方式进行结算,减少使用现金。

    8.1允许使用现金的范围如下:

    a.各种工资性津贴、中晚班费、加班费等;

    b.个人劳务报酬(包括稿费、讲课费及其他专门工作报酬);

    c.支付给个人的各种奖金(包括颁发给个人的科技、质量、生产及其他特殊贡献的各种奖金);

    d.出差人员必须随身携带的差旅费用;

    e.结算起点以下的零星支出;

    f.确需现金支付的其他现金支出。

    8.2转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力,会计人员在公司购销业务结算中不应区分结算形式的优劣,更不能拒收支票、银行汇票、承兑汇票和本票等结算票据。

    8.3根据业务需要,财务部另设备用金领用制度:

    a.出纳人员按实际业务发生在备用金限额内支付现金,同时建立备用金支付的台帐,逐笔登记备用金支付情况,包括经济业务类型、金额、经办人签字等,并及时结算备用金往来,补充足额备用金。

    b.原则上不允许以本单位名义开具现金支票时,不允许开具空头支票。

    8.4出纳人员收到货款现金、废品收入现金、押金等应及时开具收据,将现金按业务内容填制解款单存入就近开户行,不能擅自存入保险柜,以免造成被盗的损失,更不能与备用金混在一起。

    8.5营销分公司严禁坐支货款。如发生费用支出时,应从营销公司核发的费用包干定额中支付,收到的货款现金应及时存入专款户,在一个工作日内及时汇回总公司指定的存款帐户,否则按挪用公款论处。

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