更新时间:2018-11-27 20:35作者:三水老师
一个健全的养老体系一定是国家、企业、个人共同承担养老支出。但从我国目前的情况看,基础养老保险累计结余2.8万亿元,已经初具规模,而其在整个养老保险的大池子中所占比重达到六成以上。
补齐第二支柱与第三支柱短板,才能迎接银发浪潮的到来,助推老有所养,这已形成共识。刚刚出台的保险新国十条明确,把商业保险建成社会保障体系的重要支柱。商业保险要逐步成为个人和家庭商业保障计划的主要承担者、企业发起的养老健康保障计划的重要提供者、社会保险市场化运作的积极参与者。
以税收小杠杆撬动养老金大池子
今年1月1日起,我国正式开始实施企业年金、职业年金个人所得税递延优惠政策,旨在推动尚处起步和推广阶段的企业年金发展壮大,促进多层次养老保险体系建设。
养老保险的税收递延在西方发达国家已经十分普遍,就是投保人在养老保险缴费和收益环节暂不征收个税,将纳税义务递延至养老金实际领取环节,降低投保人当期税务负担。
美国著名的401K计划,就是一种实行个税递延优惠的企业年金。自1981年实行401K计划以来,美国企业年金市场得到迅速发展,也为美国的养老金市场提供了源源不断的稳定长期资金来源。
保监会副主席王祖继介绍:通过税收递延的激励政策,可以鼓励社会公众积累几倍甚至十几倍的养老金,这样不仅有利于促进保障体系的建设,而且可以大大减轻财政负担。
税收是四两拨千斤的杠杆。广东金融学院陆磊表示:这就是通过税收‘小杠杆’撬动养老金的‘大池子’。合理的税收制度可以使企业年金、个人商业保险等在养老体系中发挥更大的作用。
有券商测算显示,以上海试点个税递延商业养老保险为例,每年将带来108亿元保费收入,而一旦在全国试点,每年带来的保费收入可高达2000亿元。
政策落实需到位 老有所养道仍远
税收优惠是完善一国养老保险制度的关键环节,但正如一些专家所说,真正实现老有所养还需要政策进一步落实到位,整个养老体制进一步理顺等等,任重道仍远。
从个税递延养老险的推出看,主要还得看财税政策的支持力度。首都经济贸易大学保险系教授庹国柱表示,目前我国个人寿险发展是短板,产品设计需规范,政府需出台相关政策保障消费者利益。