最新学校财务管理制度

．其他收入：主要是指一些零星收入，如饭堂、小卖部交纳的折旧费、各种考务费、学校财产变价收入、赞助费、罚款收入、采购物品返还费用等应属学校的收入。

九条 学校任何科室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设“小钱柜”；为学校或科室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金及物品，都要缴交管理科，并办理登记手续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。

十条 学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重追究有关人员责任。

三　　借款管理制度

十三条 借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校财务组给予的借款或预付款。

十四条 借款手续规定

借款包括现金借款和支票借款两种，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。

．凡借款额或预付款额超过元以上者，一般以支票支付。特殊情况需大额现金(元以上)，须经校领导批准；超过元者，还需提前天到财务预约，否则不予借出。

．借款时，须填制管理科财务统一印制的“借款单”，先由各科室负责人签署意见，再报有关审批人签批，以后凭“借款单”到财务组借款。

十五条 借款、预付款批准权限。

．校长签批元以下。

．分管财务工作的副校长审批元以下。

．财务主管应对各部门借款进行审核，凡XX元以上借款、预付款，须事先报财务主管审核，并签署意见，再提交校领导批准。对不合乎制度规定的借款及预付款，财务人员应予拒付。

．凡一次性,元以上金额的各项借款及预付款，由各分管校领导提出，报校长批准；超过,元以上金额的借款，由校长办公会议决定，各分管校领导签名，校长负责签批。

．借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，借款一般不能跨月使用，月底结帐前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报销者，须经财务主管同意。

．一般情况下，一次借款未报销之前不给予二次借款。

．根据批准的用款计划，维修、改造、采购大宗物品等所需借款或预付款，凭学校领导的用款批示及用款科室的有关资料说明（如合同、购物用途说明），经财务主管审核无误后方可付款。

．学校举办临时性的大规模活动，如运动会、艺术节、庆祝活动等，主办单位须提前列报用款计划，经校领导批准后，财务方可付款。

．各种借款、预付款的归还及报销，实行谁审批借款谁负责审批报销的原则，不能交叉审批。

．学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资收入中扣回。特殊情况需续借须经财务科长批准。

四　　财务报销与审批制度

十六条 学校的各项支出，除工资、福利经常性支出及节假日支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销手续，以便财务及时入帐。

十七条 报销支出审批权限：

．校长签批,元以内。

．分管财务副校长签批,元以内。

．凡每笔支出超出,元以上者，应先报财务主管审核后再报校领导批准。，