公司财务工作管理规章制度

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。?

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。?

(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。??

三章财务工作管理

九条会计度自一月一日起至十二月三十一日止。?

十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。?

十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。?

十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。?

十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。?

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。?

十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。?

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。?

十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。?

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。?

十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。?

十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。?

财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。四章支票管理

十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有请购审批单，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票借款单及登记簿上注销。?

二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭支票借款单转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣换足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。?

二十二条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。?

凡一周内支出款项累计超过元或现金支出超过元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。?

二十三条凡元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。?

二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。??，