对照；对于一般材料和维修备件或不经常变动部品进行抽查，要保证抽查面能反映同类库存情况。查明各项财产管理情况是否良好，有无管理不完善致势产遭受损失的情况，以便改善管理以保护财产的安全和完整。对积压、呆滞的财产物资及时处理，充分挖掘财产物资的潜力。. 生产部滞留：每月及月底成立由生产仓库统计员、生产部统计员和财务部组成的盘点小组对生产滞留在产品进行清查。核查统计和实际滞留以及帐面数量的相符一致情况。. 固定资产：每月及月底成立由设备管理人员和财务人员组成的固定资产盘点小组，核查固定资产帐、设备清单和固定资产的相符一致情况。重点检查内容有：（） 固定资产分级归口管理情况（） 固定资产购建、调拨、转移、报废等办法和规定的执行情况。（） 固定资产帐、卡、物三相符情况。（） 固定资产的维护、保养、管理情况。. 低值易耗品：每月及月底成立由总务和财务部组成的盘点小组，核查包括办公家具、器具和辅助经营器具的实有、使用和毁损情况。. 礼品仓库：每月及月底成立由礼品保管员和财务人员组成的盘点小组，对库存礼品收发的手续、记录情况以及库存进行核查。. 服务中心仓库：每月及月底成立由中心记帐员和财务人员组成的盘点小组，对库存维修备件和报废机收发的手续、记录情况以及库存进行核查。. 分支机怪库：每月末由财务物资监管人员会同分支机构记帐员、保管员互相核对物资收发记录并对库存进行盘点。. 样机：按照样机管理规定执行。四章 财产清查结果处理措施. 清查过程中发现的属于手续方面存在问题的，清查小组应及时提请有关人员进行更正。. 清查中盘盈的财产，通常是由日常收发计量或计算上的差错所造成的，报请批准后可以进行相应帐务和手续办理。. 对于盘亏的财产，认真查明原因。（） 属已保险物资，首先向保险公司索赔。（） 属保管不善造成的，按照公司规定，追究当事人责任，索取赔偿，并进行处罚。（） 属合理的定额内损耗，报请批准后计入相关费用。. 对仓库积滞物资进行清理，在充分发挥存货功能的同时降低成本、增加收益、实现它们的最佳组合。四部分 公司内部审计制度 内部审计是在一个组织内部对各种经营活动与控制系统的独立评价，以确定既定的政策和程序是否贯彻，建立的标准是否遵循，资源的利用是否合理有效，以及单位的目标是否达到。内部财务审计对会计资料的监督审查，不仅是内部控制的有效手段，也是保证会计资料真实完整的重要措施。一． 内部审