单→退货单位主管核准→退货单连同故障品运回管理部点收→退货单签回→事业部 .上列的订货单、送货单、退货单均须顺日期、顺编号，当日送出，不得积压。 .事业部商品销货或退回，须按统一发票办法及营业税法的规定办理。 (九)财务会计事务办理规定： .各事业部有关现金与票据的收付，原则上均集中于管理部财务单位办理，但零星的开支，各事业部得设定额周转金，凭单据先予支付，每周列清单报销一次。各中心的周转金额视业务需要另订之。 .管理部财务单位每日应就已执行的收支传票按事业部所属各中心别，分编库存现金日报表。 .支出原始凭证，均须由事业部经手人签章及其主管的核章，始可支付，其权限在元以上者均须由事业部负责人核定。 .各事业部财务不独立，但历月及会计度终了，均须分别计算盈亏。 .事业部相互间商品的调拨，由拨出部门开立“事业部物品调拨单”，该单一式三联，拨入出部门各存一联，另一联送财务会计，入帐的金额，仍按成本计算，不计算“内部利益”。 四条 资产划分 (一)事业部于成立之初，均须建立资产负债。 .公司的现金由各中心申请贷款为周转金，以转款方式拨入各事业部的内部帐户，现金保管于管理部财务会计单位。 .设备按各部实际需要，划分于各事业部。 .零件品、成品依实存量拨归各事业部。 .公司现有负债，依资产与负债的比例分配于各事业部。 (二)各部为争取更多利润而必需新添生财器具、设备时，如周转金不足，可拟具计划，经总裁批准后向管理部贷款，但需照上列规定计息。 (三)利润中心实施之日，由管理部一次点交的设备，视为事业部的资本，一次点交的零件品、成品，视为事业部的周转金。点交的数应按事业部所属中心分别列册，并由各该中心切实保管与运用。 (四)各事业部对于原有的生产器具、设备等无法使用须予丢弃或出售者，应叙明详情呈总裁核准后，始可处理。 五条 奖励及分配 (一)每度终了，结算有盈余时，应按盈余先减除所得税，税后剩余额优先弥补上度亏损，再提公积金以及发放股息，从业人员奖励金。 (二)各事业部应得的从业人员奖励金额，由各事业部经理全权分配所属人员。 (三)各事业部当度结算的奖励金，原则上均应于次二月底前发放。 (四)度进行中，任何事业部门均不得以任何理由以预支或暂支名义发