美国公众购置贸易养老保险怎样减税

关于养老的话题一向都是热门。在中国出台的有关养老保障系列政策中，2016年将启动试点的小我私人税收递延型贸易养老保险备受存眷。

所谓小我私人税收递延型贸易养老保险，是社会公家投保这个保险可以享受必然水平的小我私人税收耽误缴纳优惠，旨在通过税收耽误缴纳的鼓励来筹集养老金。

这一做法在西方国度异常广泛，我国在很洪流平上小心了海外做法，如美国的“401K打算”。记者日前深入美国采访，具体相识了这一做法，可为我国的试点事变提供小心。

美国的贸易养老金打算分为牢靠缴款打算和牢靠收益打算两种，个中牢靠缴款打算是美国今朝最受接待的贸易养老金打算。这一打算下的首要养老金范例又包罗“401K”和“小我私人退休账户”(IRA)等，皆回收递延式纳税机制，并将缴款用于成本市场投资，在减轻参加者税务承担的同时，也增进了退休时的收入，是美国人退休养老福利的重要来历。

据相识，该打算始于1978年美国《海内税收法》新增的401条K项条款。按照美国劳工部的最新统计，今朝美国有快要64万份牢靠缴款打算，个中绝大部分是“401K”，包围了至少8800万人群。

该打算的详细操纵方法：企业为员工设立专门的401K账户，员工和企业每月各自向账户存入必然比例的资金。员工自主选择证券组合将这部门资金举办投资，收益计入小我私人账户，员工退休时可以选择差异方法领取这笔资金。

员工每月从人为中拿出的用于存入养老金账户的钱和企业为员工缴纳的钱都是免税的。员工在领取养老金时必要缴税，可是因为退休时的税基镌汰，加上钱的时刻本钱，员工彼时缴纳的税款相对较少。

因为该打算可为参加者减税，为了停止当局税收流失过多，美国对小我私人和企业投入到401K打算的资金划定了上限。2016年，小我私人缴纳额每年不得高出17500美元，企业和小我私人总的缴纳额每年不能高出52000美元。

美国信安保险金融团体养老金处事部总监兰斯