某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定” 一章 总则 一条 为适应中国发展总公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合总公司实际经营情况，特制定本规定。 二条 本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照（中国发展总公司合同管理规定）执行。 三条 本规定适用于系统所有从事进出口业务的商品流通企业。二章 出口业务 四条 出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料。 、《合同审批表）（见附表一）； 、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本： 、《自营出口商品换汇成本预算单》（见附表二）； 、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书。 五条 财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容： 、复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核； 、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能； 、对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况； 、对收付款方式的选择是否合理、安全，经营资金是否有保障。 在上述审核过程中，财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时，项目执行人须详细说明情况，对有严重违反国家财经纪律或公司财务制度，以致于项目不具备操作的条 件时，财务主管人员可在《合同审批表）中签署否定意见。 六条 对于自营出口项目，业务人员应在支付国内商品采购货款前一天与财务人员联系，以便财务人员及时安排资金。办理付款手续时，业务人员应填制（进出口贸《进出口贸易项目付款申请表》（见附表三），并报请本部门负责人、财务负责人。公司负责人签审， 并附加盖“法规审核专用章”的有关合同或协议书副本，财务人员依此办理忖款手续。付款后业务人员应在个工作日内将发票交财务部门。对于增值税发票，财务人员应逐项认真审核。对不符合要求的发票，业务人员有责任重新向客户索取。 七条 在做农副产品收购业务时，不准直接向农民收购。所购货物装上运输工具取得运输部门凭证后，方可支付不超过货款％的预付款，货物运至出口装运港经商检部门检验合格后，方可支付余款。如发现不符合出口商品规格和质量等问题，应拒绝收购和付款，并及时向对方提出有效异议